9月起，個(gè)人賬戶進(jìn)賬超過(guò)這個(gè)數(shù)，嚴(yán)查！
還在用私戶收付款，私戶避稅嗎？看看今天這兩個(gè)案例能不能給大家警醒！
私戶避稅 蜜雪冰城補(bǔ)繳個(gè)稅765萬(wàn)！ 小編在中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)上注意到蜜雪冰城的招股說(shuō)明書(shū)： 其中營(yíng)業(yè)外支出”科目披露了這樣一項(xiàng)指標(biāo): 代員工補(bǔ)繳獎(jiǎng)金個(gè)稅：765萬(wàn)元。 “雪王”自己的解釋如下： 大致意思是：蜜雪冰城的股東通過(guò)個(gè)人卡向員工發(fā)獎(jiǎng)金工資，利用私戶避稅，使得員工達(dá)到免交個(gè)人所得稅的目的，被稅務(wù)局要求補(bǔ)繳了個(gè)稅765萬(wàn)元。 2024嚴(yán)查開(kāi)始！ 個(gè)人賬戶收款高于這個(gè)數(shù)，要小心了！ 2024年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有一個(gè)比較典型的案例：一家企業(yè)因個(gè)人賬戶收款未報(bào)稅構(gòu)成偷稅，光罰款就高達(dá)300萬(wàn)！ 所以，告誡老板們，一定不要心存僥幸，要引以為鑒！ 那個(gè)人賬戶收款多少容易被查？ 《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2016〕第3號(hào)發(fā)布）給出了明確的答案： 一、大額交易會(huì)被嚴(yán)查！ 簡(jiǎn)單說(shuō)，這3種情況，會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管！ 二、可疑交易會(huì)被嚴(yán)查！ 該辦法明確，對(duì)以下15項(xiàng)可疑交易重點(diǎn)監(jiān)管： （1）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出； （2）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符； （3）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符； （4）企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符； （5）周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符； （6）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付； （7）長(zhǎng)期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付； （8）短期內(nèi)頻繁地收取來(lái)自與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款； （9）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符； （10）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付； （11）與販毒、走私、恐怖活動(dòng)嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來(lái)活動(dòng)明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付； （12）頻繁開(kāi)戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付； （13）有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測(cè)； （14）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為； （15）金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。 如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了： 不僅僅如此，2020年央行又發(fā)布了《大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)的通知》（銀發(fā)[2020]105號(hào)），可見(jiàn)國(guó)家對(duì)私戶避稅的零容忍。 為了讓大家更加清晰的看明白，結(jié)合文件內(nèi)容、公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)賬、個(gè)人賬戶進(jìn)賬被查、合規(guī)的公轉(zhuǎn)私方式等方面，我們做了一張導(dǎo)圖： 警惕！微信、支付寶收款也會(huì)被查！ 有些老板們又開(kāi)始動(dòng)歪心思了，既然個(gè)人賬戶被監(jiān)管的那么嚴(yán)，那我通過(guò)微信支付寶收款，總沒(méi)問(wèn)題了吧。 我只能說(shuō)，你想多了，早在央行發(fā)布的銀發(fā)〔2018〕125號(hào)文件中提到，非銀行支付機(jī)構(gòu)也需要提交大額交易報(bào)告，也就是說(shuō)通過(guò)微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行大額交易也會(huì)被稽查到！ 并且，用支付寶、微信收款易招來(lái)4大風(fēng)險(xiǎn)： 一、增值稅的風(fēng)險(xiǎn) 二、企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn) 1、通過(guò)個(gè)人微信、支付寶收取貨款，即使收取的款項(xiàng)都已申報(bào)納稅，還是有可能被認(rèn)定為存在少報(bào)或隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn)。 2、通過(guò)個(gè)人微信、支付寶支付貨款：一是，三流（資金流、貨物流、發(fā)票流）不一致，可能會(huì)被懷疑買(mǎi)發(fā)票等被認(rèn)定為“偷稅”；二是，未通過(guò)公戶支付貨款，很容易收到虛開(kāi)發(fā)票。 三、個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn) 通過(guò)微信、支付寶給員工發(fā)放工資，存在漏報(bào)個(gè)稅或刻意偷逃個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)。 四、企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn) 五、股東對(duì)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任 用個(gè)人微信、支付寶長(zhǎng)期收取款項(xiàng)，會(huì)導(dǎo)致公私財(cái)產(chǎn)不分，如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，用個(gè)人資產(chǎn)償還公司債務(wù)。 私戶/微信/支付寶收款風(fēng)險(xiǎn)巨大 送老板和會(huì)計(jì)們5點(diǎn)忠告！ 私戶、微信、支付寶收付款雖然存在風(fēng)險(xiǎn)，但企業(yè)只要最好管理和規(guī)范，正常的申報(bào)收入，繳納稅款，是可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的！
